公司为小规模纳税人，主要是维修电梯业务，现在报增值税季报时，遇到两个问题，一，填主表本期数时之前一直都填写服务、不动产和无形资产销售额一栏，但这个季度，税局代开了几张发票全都自动生成在货物及劳务销售额里，填自己开普通发票的销售额时填在哪个栏内？二，填第二张附表时是不是就填写第二项应税行为（3%征收率）计算销售额计算那一栏就行，全部含税收入（适用3%征收率）这个数是填我本季度所有的销售收入的价税合计数还是填所有销售收入的价税合计数扣掉税局发票的销售收入价税合计数？[Image:{DA379BF9-CB28-E0DA-896D-66A09BA86C9D}.png][Image:{C26E5678-0125-6B68-B9C3-DFD79893A101}.png][Image:{0172389C-F1EA-4E88-8B95-362EEC308580}.png]这么填对吗

小规模纳税人开了增值税普通发票是季度销售收入30万一下是免增值税。为啥代开专用发票时不免税？

答： 你好，代开专票是不享受季报不满30万免增值税的优惠政策的

小规模纳税人增值税季度销售额不超过9万，免征增值税，这九万是=普通发票总销售额+代开专用发票总销售额？

答： 你好，收入是包括普通发票收入+专用发票收入+无票收入 但是其中代开的专用发票，不管金额是多少，都不免征增值税的 如果合计收入低于9万，只是无票收入，普通发票收入部分免征增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，小规模纳税人季报增值税，季收入18万，普通发票，报表哪行填收入？

答： 填列到免征销售额那一栏