在同一个账套里对同一个人的借款往来，是不是不要同时设其他应收款和其他应付款，因为我发现帐会很混乱，而且其他应收款的借方就是其他应付款的贷方，这样这两个科目会借贷方都要余额？是不是需要调一下帐？

大海 追问

2018-10-05 19:03

可是预收账款和应付账款也是同样的情况，为什么不会混乱？

邹老师 解答

2018-10-05 19:04

你好，对同一个人的一般只设置一个明细，比如其他应收款，或其他应付款 
你可以把其他应收款与其他应付款两者较小的金额抵消 
借；其他应付款   贷；其他应收款 
这样调整之后就只有一个明细有余额了

大海 追问

2018-10-05 19:08

可是预收账款和应付账款也是同样的情况，为什么不会混乱？

邹老师 解答

2018-10-05 19:08

你好，预收是销售形成的预收款项 
应付是购进形成的应付款项 
两者是不同的经济业务

大海 追问

2018-10-05 19:22

邹老师 解答

2018-10-05 19:23

你好，针对这个图片有什么疑问吗

大海 追问

2018-10-05 19:23

这个当时应该怎么记账？直接借其他应付款借方？

邹老师 解答

2018-10-05 19:24

你好，之前 公司有向李伟借款？

大海 追问

2018-10-05 19:38

是的，李伟借款，记入其他应收款借方，这个应该是对的呀，不能当时直接就计入其他应付款借方吧？ 
现在报销费用和她垫付费用记在其他应付款借方或贷方，所以现在两个科目都有余额，不知怎么做账调账了。

邹老师 解答

2018-10-05 19:41

你好，如果之前 公司有向李伟借款，借款时候分录是 借；银行存款   贷；其他应付款 
现在偿还 借；其他应付款   贷；银行存款 
如果之前没有借款，那么李伟向公司借款是 借；其他应收款   贷；银行存款 
两个都有余额，这样做调整分录的 
借；其他应付款   贷；其他应收款

大海 追问

2018-10-05 19:53

现在是李伟向公司借款， 借；其他应收款   贷；银行存款。正确的是应该这样记，还是应该直接就计入其他应付款，这样以后就不用调账了？

大海 追问

2018-10-05 19:56

那直接记到其他应付款借方，怎么能够一下查出来借款的金额呢？计入其他应收款-个人借款就能一下子查到具体的借款金额是多少呀？

邹老师 解答

2018-10-06 09:13

你好，如果之前公司没有向李伟借款，现在李伟向公司借款，分录是 借；其他应收款 贷；银行存款 
如果之前公司有向李伟借款，借款时候分录  借；银行存款  贷；其他应付款 
现在偿还 借；其他应付款   贷；银行存款 
其他应付款贷方余额如果是正数，说明公司还欠李伟款项，如果其他应付款贷方余额负数，说明是其他应收款，说明李伟欠公司款项金额

大海 追问

2018-10-06 10:05

现在是李伟向公司借款， 借；其他应收款   贷；银行存款。 
您不是说只记一个会计科目其他应付款，不让计入其他应收款吗？否则就两个会计科目都有余额了？ 
年终最后可以将其他应收款借方余额直接一次性全部转入其他应付款借方就行了，对吧？

大海 追问

2018-10-06 10:08

或者李伟借公司款时，不计入其他应收款借方，而直接计入其他应付款-借款-李伟的借方，好了，就不乱了？

邹老师 解答

2018-10-06 10:13

你好，我上面回复的如果，如果是两种不同情况，而不是同时通过其他应收款，其他应付款核算 
如果之前公司有向李伟借款，借款时候分录 借；银行存款 贷；其他应付款 
那么李伟再向公司借款就做这个分录 借；其他应付款    贷；银行存款

大海 追问

2018-10-06 10:22

之前没有公司向法人李伟借款，只有李伟垫付一些小金额费用或报销挂账在其他应付款的借贷方，现在法人李伟开始向公司借款，是应该计入其他应收款借方，还是应该计入其他应付款借方核算？

邹老师 解答

2018-10-06 10:23

你好，可以通过其他应付款借方核算 
如果其他应付款余额贷方，说明公司欠李伟款项 
如果其他应付款余额借方，说明是其他应收款，说明李伟欠公司款项

大海 追问

2018-10-06 10:43

如果期末其他应收款借方有余额2万，怎么做分录转到其他应付款借方？ 
借其他应付款2万，贷其他应收款2万？对吗？

邹老师 解答

2018-10-06 10:44

你好，如果你需要把其他应收款调整到其他应付款，是这样做分录的  
借其他应付款2万     贷其他应收款2万

大海 追问

2018-10-06 10:55

摘要怎么写？

邹老师 解答

2018-10-06 10:56

你好，可以是这样写摘要 
其他应收款调整到其他应付款