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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-04 09:19

你好，是的 
先代扣社保费，再缴纳通过其他应付款核算 
先缴纳，发工资时代扣通过其他应收款核算

...... 追问

2018-10-04 09:20

社保要计提吗，

邹刚得老师 解答

2018-10-04 09:20

你好，是需要先计提，然后做扣缴分录的

...... 追问

2018-10-04 09:21

社保当月交当月的，为什么要计提了，

邹刚得老师 解答

2018-10-04 09:22

你好，这个就是应付职工薪酬核算方式确定的 
通过应付职工薪酬核算的明细科目，都需要先计提，然后做缴纳分录的

...... 追问

2018-10-04 09:25

社保交纳是每月十号到二十号吧

邹刚得老师 解答

2018-10-04 09:26

你好，通常是15日之前

...... 追问

2018-10-04 09:28

那如果是月初发工资就不计提，月末发工资就计提可以吧，

邹刚得老师 解答

2018-10-04 09:29

你好，不管什么时候发放工资，都应当先计提，然后支付的

...... 追问

2018-10-04 09:34

月末计提吗，

邹刚得老师 解答

2018-10-04 09:35

你好，是的，是月末计提工资

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相关问题讨论
你好，是的 先代扣社保费，再缴纳通过其他应付款核算 先缴纳，发工资时代扣通过其他应收款核算
2018-10-04 09:19:04
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：其他应收款——个人社保费 应付职工薪酬——单位社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款
2019-06-15 09:52:06
你好，交纳时计入借其他应收款或其他应付款-个人社保，扣回时计入贷其他应收款或其他应付款-个人社保
2021-02-01 17:47:16
您好 先交社保后放工资 个人部分用其他应收款科目走账
2019-11-20 11:03:06
你好，这个只是个人负担的。
2021-07-28 15:39:43
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