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小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2018-10-03 20:35

你好，其实作为费用就是变相的减少了企业所得税的哈

★沉婼~浮儚！ 追问

2018-10-03 20:39

那实际抵减时候，借：应交税费_应交增值税，贷：营业外收入，不就又增加了利润呢？

小小刘老师 解答

2018-10-03 22:28

增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。 
增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 
如果您公司不是初次购买税控设备，那支付税控设备所支付的金额进入管理费用，在后期缴纳企业所得税的时候也是可以税前扣除的。

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相关问题讨论
你好，其实作为费用就是变相的减少了企业所得税的哈
2018-10-03 20:35:29
可以 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2019-09-10 12:31:55
你好在那个申报的时候填写增值税减免明细表就可以抵扣。
2021-10-11 16:36:11
你好，按现行规定，可以全额抵税！
2018-09-06 11:24:08
您好 小规模纳税人购买的税控盘和技术服务费的金额可以在报增值税的时候抵减
2019-10-18 10:33:10
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