视同销售按什么算?购进时还是销售时

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:07

借：应付职工薪酬 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:07

我知道视同销售的那几项?

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:08

对应结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:08

主要问的是进项税计算依据

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:09

进项税额正常确认抵扣，购进环节有供应商的发票

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:13

销项税额呢？

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:14

这道题只求销项税额就行

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:14

按正常售价确定。

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:21

这道题(5)销项税额怎么计算？

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:22

能帮列一下吗？

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:30

1、住宅8400/（1+5%）*5%

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:32

那视同销售的销项税额呢？能在帮列一下吗？

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:32

2.电扇2000*5.85/1.17*17%=1700

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:33

答案是1×17%我到现在都没理解

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:34

2000*5.85/1.17=10000（1万）

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:35

是题目已知条件。

天道酬勤 追问

2018-10-02 19:36

现在我懂了，我刚刚也在想，怎么都像进项，碰巧了

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:41

好的 
加油！ 
祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。