那上面写的是分别享受季度9万优惠政策，实际操作也是这样吗？

大海 追问

2018-10-02 17:23

上面写的是2018.1.1开始。有的说要看系统支持不支持才行。 
就是分别输进去9万，然后看看系统能不能都自动减免，就是支持不支持，对吗？

蒋飞老师 解答

2018-10-02 17:28

你好！ 
直接填在第10栏就可以了。

蒋飞老师 解答

2018-10-02 17:29

你好！ 
 
看一下吧

大海 追问

2018-10-02 17:49

老师，问题1，小微企业可以是一般纳税人，对吧？ 
问题2，如果小微企业超过了季度9万，如10万，应该怎么填写？是只需要全部填在第1栏为10万，不用在填第10栏了吧？

大海 追问

2018-10-02 18:04

如果季度确认收入10万，在第1栏填10万，其中税务局代开2万填第2栏，其中有5万税控盘开发票了填第3栏，那剩下的3万， 
一种情况是不用开发票了，那3万填在哪儿，还是说不用填了？ 
另一种情况是下月再开发票，那是不是这个月就不应该确认收入，即哪月开发票再哪个月确认收入，对吧？

大海 追问

2018-10-02 18:06

就是小规模纳税人是按当季度，对于一般纳税人是按月，暂不开发票的先计入预收账款这样处理，对吗？

蒋飞老师 解答

2018-10-02 18:13

你好！ 
小微企业不包括一般纳税人的

蒋飞老师 解答

2018-10-02 18:14

其他理解都是对的。

大海 追问

2018-10-02 19:01

如果季度确认收入10万，在第1栏填10万，其中税务局代开2万填第2栏，其中有5万税控盘开发票了填第3栏，那剩下的3万， 
一种情况是不用开发票了，那3万填在哪儿，还是说不用填了？即10万里就包含了不开票收入3万？

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:04

对的，未来票收入就不要填写了，包含在第一栏内就可以了

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:05

对的，未开票收入就不要填写了，包含在第一栏内就可以了

大海 追问

2018-10-02 19:13

问题1，那一般纳税人本月暂不开票，下月再开发票，是不是也是必须计入下月的收入，因为增值税纳税申报时税控盘开票金额会和申报表进行数据比对？ 
问题2，如果这笔下月开发票了，如果计入的是上月收入而没计入下月收入，那么系统会提示的，是需要每笔都一一对应，还是只要本月开票总额大于本月收入总额就行？

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:16

对的， 
开票的收入，需要记入当月的销售收入申报

大海 追问

2018-10-02 19:25

那是需要每笔都一一对应，还是只要本月税控盘的多笔的开票总额大于本月增值税申报表上的申报总额就行？如果小于，系统肯定通过不了。

蒋飞老师 解答

2018-10-02 19:25

不需要一一对应的，看总额