增值税专用发票在360天认证期内可以跨年认证抵扣入成本做账吗？年底汇算清缴时需要调增吗？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2018-10-01 09:25

期限内，可以跨年认证，但是建议先记账，认证可以跨年，会计处理不要跨年。
如果是费用类科目就会影响汇算，如果库存商品的采购不影响。

我向北望追问

2018-10-01 09:32

老师我们是装卸公司是车用柴油专票今年开出来的票明年再认证入账您的意思是明年进项还是可以抵但是成本这块要调增吗

我向北望追问

2018-10-01 09:41

老师要想不影响费用汇算清缴不调增必须当年入账吗？先记账的话进项税是入待认证进项税额吗

方老师解答

2018-10-01 10:14

为了降低风险建议取得发票的当年入账。记入应交税费—待认证进项税额。认证后转入应交税费—应交增值税—进项税额的借方。

精选问题

甲公司2×19年12月20日购入一台生产用设备，入账价问

C该设备2×20年和2×21年分别计提的折旧额=（104-4）/10=10（万元），2×22年1月1日设备的账面价值=104-10-10=84（万元），按新会计估计2×22年应计提的折旧额=84×2/（8-2）=28（万元），按原会计估计，2×22年应计提的折旧额=（104-4）/10=10（万元），该会计估计变更对甲公司2×22年净利润的影响金额=（10-28）×（1-25%）=-13.5（万元）。答
出售固定资产车辆后，营业外支出89万，年折旧90万，年问

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请问免费提供办公室视同销售嘛问

你好，是的，这个在税法上视同销售。答
老师人员挂证费用，公户付的，是挂往来呢？还是当工问

你好，这个建议你当做工资来操作。答
这个题应该选B吧谢谢问

借银行存款10000 贷股本1000 资本公积股本溢价9000 借资本公积股本溢价200 贷银行存款200 9000-200=8800 答案是B对答

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