你好，小规模企业卖沙子，石子。没有成本怎么办

默 追问

2018-09-30 10:07

怎么调整啊

默 追问

2018-09-30 10:07

无票购进怎么做账啊

默 追问

2018-09-30 10:08

比如说我进了20万的沙子，没有发票，如何做账

邹老师 解答

2018-09-30 10:08

你好  借；库存商品   贷；银行存款等科目
汇算清缴在纳税调整项目明细表——扣除类——其他做调整

默 追问

2018-09-30 10:15

汇算清缴做调整意思是把这部分没发票的成本调增吗  需要补交税款？那您说的无票做账和暂估有什么区别吗

邹老师 解答

2018-09-30 10:16

你好，是的
如果本来盈利，调整是需要补交税款  的
无票入账就是直接没有发票
暂估是当月没有发票，今后会取得发票

默 追问

2018-09-30 10:20

那如果到了汇算清缴，把这部分无票成本做了调增，属于亏损状态，就不需要补交税款了吗

邹老师 解答

2018-09-30 10:25

你好，是的，调整之后仍然是亏损，就不需要补交税款的

默 追问

2018-09-30 10:29

那我这样理解可以吗，没成本先暂估，后期多做人工和费用，尽量把利润做成亏损，即使调增也是亏损，这样就不用补交税款了，那这样账务处理税局那边不会有什么风险监测或者后期查住然后补交税款的危险吗

邹老师 解答

2018-09-30 10:31

你好，可以这样处理，但是这样有很大风险，可能被查账要求补缴税款的

默 追问

2018-09-30 10:34

那怎么处理才能把风险降到最低？

邹老师 解答

2018-09-30 10:34

你好，就是据实做分录，没有发票的费用，成本按规定调增，这样可以把风险降到最低

默 追问

2018-09-30 10:36

可是如果这成本票一直没来不是有补税风险吗

邹老师 解答

2018-09-30 10:37

你好，如果纳税调增之后账面有应纳税所得额，是有补税风险的

默 追问

2018-09-30 10:38

好的谢谢

邹老师 解答

2018-09-30 10:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢