：印业外收入（赠送固定资产），不属于营业税征收范围，需不需要缴纳营业税？月底结转的时候营业外收入大于本月费用支出，这个要怎么编制报表

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 09:51

我们是小规模纳税人，不能抵扣。而且这样算的话，我们要交税吗？

罗老师 解答

2018-09-30 09:59

哦，属于你们的收入，如果最后有利润（合并经营业务），你们是要缴纳企业所得税的

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 14:04

老师  我做账做到损益结转
收入 借:营业外收入 258060
              财务费用（红字）425.43
          贷:本年利润258485.43
费用类:借 本年利润38419.14
             贷:销售费用  4014
                   管理费用  34409.14  到这一步 后面怎么做呀？所得税结转吗？我们是小规模纳税人 第一次做有点不懂老师

罗老师 解答

2018-09-30 14:07

所得税不用结转的；

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 14:10

所以到这一步就完成了吗？老师

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 14:10

可以编制财务报表了吧？

罗老师 解答

2018-09-30 14:11

你们的损益不能自动结转？

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-30 14:12

手工做账 现在  财务系统还没确定 所以有点麻烦老师

罗老师 解答

2018-09-30 14:54

损益类，都要结转到本年利润科目