老师，早上好！请问人家给我们出了方案，我们支付了稿酬费，怎样做账务处理！！！

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 09:47

嗯，缴纳残疾人保证金又怎样做账务处理呢？

蒋飞老师 解答

2018-09-30 09:50

借：管理费用-残保金
贷：银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 10:03

借：管理费用-残保金这个科目季度申报的时候要做纳税调增吗？

蒋飞老师 解答

2018-09-30 10:07

你好！
不用做纳税调增的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 10:12

昨天我发现代理记账公司忘了把残疾人保证金的发票做到3月份了。她说可以在9月申报时做上。还说清算汇缴的时候残疾人保证金要不能做成本费用，要纳税调增。是不需要的吗？清算汇缴不是很明白？？

蒋飞老师 解答

2018-09-30 10:15

你好！
正常做账就可以了，不用考虑那么多的。

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 15:02

好的！老师，请问5月没有发放工资，除了计提工资，还怎样做账务处理？谢谢

蒋飞老师 解答

2018-09-30 15:05

是当年5月份的工资没有发？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 15:22

是啊

蒋飞老师 解答

2018-09-30 15:25

你好！
计提工资就可以了