怎么算这个月还能开多少发票出去不要交税？假如留底3万，总购进350万，销360万

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 15:26

16

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 15:27

2.5到3左右

彩丽老师 解答

2018-09-29 15:28

我指的是增值税税负率，不是增值税税率。增值税税负率=应交增值税/销售不含税金额*100%，当期应交增值税=销项-进项-留抵+进项税额转出

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 16:02

进项税额转出是指本月没认证的吗

彩丽老师 解答

2018-09-29 16:06

不是，是指不能抵扣的专票，比如福利费

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 16:30

老师，福利费一般都是普票

彩丽老师 解答

2018-09-29 16:32

一般都是开的普票，但有些也会开专票

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 16:39

本月购进1万，销售30万，上月留底31000，当期应交增值税就是300000-10000-31000=259000吗？税负就是259000/（300000/1.16）*100=100.14？

彩丽老师 解答

2018-09-29 16:41

不对，应交增值税那个公式是计算的税额，不是价税合计金额

彩丽老师 解答

2018-09-29 16:42

首先你要把进项和销项的税额计算出来

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 16:47

老师，你算个出来我看下，我按你说的我不知道怎么算

彩丽老师 解答

2018-09-29 16:50

购进1万  税额是多少？ 
销售30万  税额是多少？ 
上月留底31000   税额是多少？ 
基础数据要先给我，我才能算

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 16:54

我只知道是16的税

彩丽老师 解答

2018-09-29 16:56

发票没有在你手上吗？进项和销项全部都是16%的？没有费用发票？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 17:02

进销都是16的

彩丽老师 解答

2018-09-29 17:03

那么你上面给出的数据都是价税合计的金额吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 17:05

30万是41379，10万是1379.31， 
对，我开始说的是价税合计的价格

彩丽老师 解答

2018-09-29 17:13

销售30万是41379.31    进货1万是1379.31    上月留抵31000 是4275.86 
应交增值税=41379.31-1379.31-4275.86=35724.14          
销售不含税金额是258620.69 
当月实际增值税税负率=35724.14/258620.69*100%=13.81%

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 17:23

我看资产负债表上面期末留底税额是31000的

彩丽老师 解答

2018-09-29 17:31

那么你把31000带进去计算，方法就是这样计算的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 17:33

是不是说31000已经是税额了，不用价税分离算？

彩丽老师 解答

2018-09-29 17:34

是的，那个就应该是留底税额

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 17:34

算出来是3.48%？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 17:41

老师还在吗？

彩丽老师 解答

2018-09-29 18:06

在的，算出来是3.48%，记住这个方法就可以了