所得税是按着利润表本年累计金额的利润总额去计提么

无言以对就别说不善言谈 追问

2018-09-29 15:12

小微企业就按本年累计金额的利润总额的10%去计提 对么

张艳老师 解答

2018-09-29 15:13

是的，就是按实际所得税税率10%计算的。

无言以对就别说不善言谈 追问

2018-09-29 15:16

老师 如果上季度有所得税的情况下 应该怎么走账

张艳老师 解答

2018-09-29 15:18

您就按本季度的利润总额计算所得税就行了。您说的走账是要走什么账啊？

无言以对就别说不善言谈 追问

2018-09-29 15:23

老师 就是上季度计提了所得税了 但实际上季度不是以本年累计的利润总额去计算所得税啊 当时是负数 没有所得税  那我之前计提的所得税 我应该怎么做账

张艳老师 解答

2018-09-29 15:24

上季度利润是负数怎么还计提了所得税啊？

无言以对就别说不善言谈 追问

2018-09-29 15:30

当时是按 三个月相加算的 那样没有负数 等申报时 才知道 已经改了申报方式了  所以应该怎么去做账

张艳老师 解答

2018-09-29 15:31

您说的更改了申报方式，指的是去税局做了更正申报了吗？

无言以对就别说不善言谈 追问

2018-09-29 15:36

老师 是我表达的不清楚 还是你理解有问题啊 真费劲

张艳老师 解答

2018-09-29 15:37

如果您已经去税局更正申报了，这个季度就可以抵减上个季度的负利润后，计算所得税的。 
您作为学员是这么和老师探讨的嘛，如果您对我的解答有疑问，可以就此问题想其他老师进行提问。