进项税额转出分录怎么做？

lina 追问

2018-09-29 14:32

我只是多抵扣了两张进项发票，但是没有收到相关的费用报销单，所以要把这两张多抵扣的转出来， 
那是不是应该是： 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

邹老师 解答

2018-09-29 14:35

你好，进项税额转出是需要增加相应科目成本，同时需要补交税款的

lina 追问

2018-09-29 14:59

就是我收到两张进项发票40元，但是没有人提交相应的费用支出单，所以没有做到账里，但是抵扣了这40元，那这个要怎么做账调整呢？

lina 追问

2018-09-29 15:01

进项票的税额是40元

邹老师 解答

2018-09-29 15:10

你好 
借：管理费用   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 40  
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 40  
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款40