购买金税盘全额抵税，那么月末怎么做结转分录

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 12:48

老师，我们现在还没收入还没有增值税，可以到后面有了再抵扣吗？

彩丽老师 解答

2018-09-29 12:49

可以的，等你要交增值税的时候再填增值税申报表的减免明细表

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 12:49

老师那记账凭证的应交税费，到月末如何结转呀？针对应交税费这个科目，我们是小规模，现在也没有什么增值税呢？

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 12:51

老师，那我可以先结转 就是借:应交税费 
贷:管理费用了嘛

彩丽老师 解答

2018-09-29 12:51

你不是说现在还没有收入吗？那么你这个月不涉及应交税费-应交增值税 ，科目余额为0，不需要结转

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 12:55

老师，我的意思是那个购买金税盘 不是有一个科目是应交税费吗？ 
老师可不可跟我说一下购买金税盘的会计科目和月末结转会计分录丫。我刚刚出来接触 不太明白你  谢谢老师了

彩丽老师 解答

2018-09-29 12:57

购买税控盘  借：管理费用-办公费   贷：银行存款/库存现金 
全额抵扣增值税   借：管理费用-办公费 （金额红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税 
你是小规模纳税人，不用结转增值税

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 13:02

管理费用金额红字代表的是什么意思老师  ？  
还有是不是应交税费科目没有涉及增值税的不要结转哦！是的吧

彩丽老师 解答

2018-09-29 13:05

是的。管理费用借方金额红字，也就表示冲减管理费用

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 13:09

借:管理费用-办公室（红字） 
同时也是借:应交税费-应交增值税（减免税）吗？老师两个都是借 那么贷方呢

彩丽老师 解答

2018-09-29 13:12

是的，都做在借方，一正一负相抵为0

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 13:18

嗯嗯 谢谢老师

彩丽老师 解答

2018-09-29 13:19

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 13:20

老师我在问你个问题，我们银行支付退汇的，是不是也做银行一正一负相抵消

彩丽老师 解答

2018-09-29 13:22

是的，这个也可以做相反分录

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-09-29 13:35

老师，公司提供宿舍给员工住，然后住宿费。是不是可以计入管理费用（福利费）丫

彩丽老师 解答

2018-09-29 13:37

公司提供宿舍给员工住可以计入管理费用（福利费）的