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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-29 11:40

你好   借；银行存款  贷；递延收益 
借；固定资产等科目  贷；银行存款 
借；管理费用等科目  贷；累计折旧 
借；递延收益  贷；营业外收入

芄汝（wan ru） 追问

2018-09-29 12:21

老师，按照5年年限平均法5%的残值率，我的分录是：借银行存款20万   贷递延收益20万；借固定资产20万，贷银行存款20万；借管理费用3166，贷累计折旧3166；借递延收益3333（20万÷(5×12)），贷营业外外收入3333。对吗

邹老师 解答

2018-09-29 12:26

你好，是这样做分录的

芄汝（wan ru） 追问

2018-09-29 12:29

发票是8月份的，我9月收到入账，是10月折旧吧，那是不是这个月只要做上面2比分录呢，

芄汝（wan ru） 追问

2018-09-29 12:30

那是不是这个月只要做前面2比分录呢，

邹老师 解答

2018-09-29 12:49

你好，是的，只需要做收到补助，购进固定资产分录 
借；银行存款 贷；递延收益 
借；固定资产等科目 贷；银行存款

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2018-09-29 11:40:22
一般纳税人取得专票可以抵扣 1分录: 借:固定资产 xxx元 应交税费-增值税(进项税) xx元 贷:银行存款 xxx元
2020-04-14 16:29:32
你好：没搞清楚你什么要拆空调。
2016-08-02 09:22:17
第一笔是什么业务？收到投资还是借款？ 办公用品借；管理费用 贷；库存现金 空调，电脑可以 计入固定资产核算 借；固定资产 贷；银行存款等科目
2017-07-27 08:45:00
借：固定资产贷：银行存款
2018-01-08 10:10:09
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