内帐里，公司开发票的时候借应收贷收入了，现在收到一笔钱入到了银行存款，结果里面有一部分钱是别人挂靠的，需要分给人家，咋做分录啊？

晴川历历 追问

2018-09-29 11:00

老师那我的应收账款科目将来就会产生余额啊

大卫 解答

2018-09-29 11:17

你好，我的意思是挂靠你那家单位你付钱的时候，如果开票的情况下和不开票的情况下，不是指的应收账款那家。

晴川历历 追问

2018-09-29 11:40

老师当时记收入的时候是合着记的，借应收贷收入，现在要是只贷记部分应收账款，我的应收账款不就产生余额了吗？

晴川历历 追问

2018-09-29 13:39

反正是内帐，我就把应收帐款给他分两个明细记吧

大卫 解答

2018-09-29 14:13

你好，你收到的一笔银行存款，借：银行存款，贷：应收账款，当你要分给挂靠单位时，借：应付账款（有发票开给你的），贷：银行存款，借：其他应付款（没有开发票的），贷：银行存款

晴川历历 追问

2018-09-29 14:22

老师以前也没记过其他应付啊，这样这个科目不就出负数了吗？

大卫 解答

2018-09-29 14:26

你好，你没有设其他应付款，你就是一个应付账款是吗，那就用第一个分录。