招待费的住宿费和福利费有增票能抵进项税吗？

慕 追问

2018-09-29 10:17

是客户来招待他们的住宿费呢？

彩丽老师 解答

2018-09-29 10:18

这个是不能抵扣的。取得专票认证之后要做进项税额转出

慕 追问

2018-09-29 10:21

因为发票就是本地的，是不能当员工出差住宿的是吧？如果系统里不做抵扣直接当普通发票做账也行吧？这样就不做转出了

彩丽老师 解答

2018-09-29 10:23

是的，本地的发票不能作为员工出差住宿。做账是可以直接当普通发票价税合计做账。但是你实际收到的是专票就需要认证，次月申报增值税的时候在附表二里面填进项税额转出就可以了