外贸有哪些税要交的？公司是一般纳税人。

春暖花开 追问

2018-09-29 09:58

我出口货物一批。出口到非洲的。共收美金50000多美金。结汇人民币金额为:374173.02元。我购买货物，货值一共是378950元。退税金额为:54086.76元。费用一共是:2400元。现在这笔业务结束了，外贸公司需要缴纳哪些税费，分别是多少

春暖花开 追问

2018-09-29 10:00

老师，就是问，出口贸易公司完成了这样一笔业务，需要缴纳哪些税收，每种税收多少钱？就是不会算？请老师分别算一下？麻烦老师了

邹老师 解答

2018-09-29 12:50

你好，这种情况不需要缴纳增值税 
应当退增值税=54086.76 
没有增值税，就没有附加税 
企业所得税=利润总额*25% 
个人所得税7级超额累进税率 
印花税就看是什么税目了

春暖花开 追问

2018-09-29 13:29

老师，没有做过出口账，首次做账，这是一笔真实业务，是我亲戚做的出口一笔业务，问我怎么算？老师就交企业所得税是么？和个人所得税么？交这两种税？请问老师，利润总额怎么算？请你写出来好么？急急

邹老师 解答

2018-09-29 13:33

你好，因为出口免征增值税，就涉及企业所得税，个人所得税 
利润总额=收入——成本——期间费用——税金及附加+营业外收入——营业外支出  
根据你单位业务发生情况代入数据计算就是了

春暖花开 追问

2018-09-29 13:56

老师，这笔业务企业所得税是：（374173.02—378950+54086.76—2400）乘以25%=11727.45元是这样么？

邹老师 解答

2018-09-29 14:04

你好，怎么收入还小于成本 
还一个就是增值税出口退税不影响利润的

春暖花开 追问

2018-09-29 14:15

老师，这个计算对不对呀？是不是这样算？退的增值税要不要算上？意思加上退的增值税？

邹老师 解答

2018-09-29 14:26

你好，不对，按收入—成本—期间费用—税金及附加+营业外收入—营业外支出 计算 
增值税不计算在内的

春暖花开 追问

2018-09-29 14:44

老师，请问这笔业务企业所得税（374173.02—378950—2400）乘以25%=1794.25是这样算么？急

邹老师 解答

2018-09-29 14:47

你好，列式是这样，但是不会形成应纳税额，因为根据你提供数据，利润是亏损的

春暖花开 追问

2018-09-29 14:51

老师，请教一下退增值税不算在里面，属于赚的钱是么？

邹老师 解答

2018-09-29 14:57

你好，不属于，这个是其他应收款核算的 
是往来科目，不影响利润的

春暖花开 追问

2018-09-29 15:08

老师，再请教一下出口外贸账，1、是交2种税？分别是企业所得税和个人所的税？2、还有一个问题：如果利润是负数交不交企业所得税？还有工资是2500元交不交个人所得税？3、退的增值税放在其他应收款，不是应收账款？如果放在其他应收款分录怎么写？

邹老师 解答

2018-09-29 15:16

你好 
1，你提供情况是涉及企业所得税，个人所得税 
2，是的，工资2500 补交个人所得税 
3，计入其他应收款 
发生 借；其他应收款  贷应交税费——应交增值税——出口退税 
收到 借；银行存款  贷；其他应收款

春暖花开 追问

2018-09-29 15:47

老师，工资2500元，怎么补交个人所得税？请老师能举例么？

邹老师 解答

2018-09-29 15:48

你好，资2500   不交（不是补交）个人所得税，抱歉

春暖花开 追问

2018-09-29 15:51

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-09-29 15:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

春暖花开 追问

2018-09-29 15:55

老师，还再问一下，利润是负数，就像之前数据是—1794.25元，交不交企业所得税？

邹老师 解答

2018-09-29 15:56

你好，账面亏损是不需要缴纳企业所得税的

春暖花开 追问

2018-09-29 16:03

好的，太感谢老师！

邹老师 解答

2018-09-29 16:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢