购买对方公司的货物已付款，发票还没有收到，对方货物的销货单已收到，怎么做账，

Sunny 追问

2018-09-29 09:49

发票开出来一半了，另一半下个月开，这又怎么处理

张艳老师 解答

2018-09-29 09:52

借：库存商品 
        应交税费--应交增值税（进项税额） 
        其他应收款--待认证进项 
        贷：银行存款等

Sunny 追问

2018-09-29 09:55

其他应收款--待认证进项，老师，这一步是什么意思？

张艳老师 解答

2018-09-29 10:08

等取得另一半发票时，再做 
借：应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：其他应收款--待认证进项税额

Sunny 追问

2018-09-29 10:59

老师好，上个月汇款两笔2931+18102.6=21033.6，做的分录是 
借：预付账款 21033.6 
贷：银行存款21033.6 
凭证后附银行回单。 
 
这个月又汇款一笔  4275.00  ， 
借：预付账款 4275.00 
贷：银行存款 4275.00 
  然后这个月一共汇款的金额25308.6全部入库 
分录： 
借：库存商品 21817.76 
       应交税费-应交增值税-待认证进项税3490.84 
 贷：预付账款 25308.60 
老师，这样对吗？发票知道金额税额，但是有一份还没开也算进去了，这个月不认证，下个月再一起认证。

张艳老师 解答

2018-09-29 14:45

这么处理是正确的。