计提工资、社保的分录如下，比如基本3000，扣除社保后工资是2500，下面分录的借方各种费用-工资和应付职工薪酬-工资，是写3000，还是写扣除社保后的工资2500？1.计提工资、社保和公积金：借：各种费用-工资各种费用-社保（公司负担）各种费用-公积金（公司负担）贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（公司负担） 应付职工薪酬-公积金（公司负担）

追逐繁星 追问

2018-09-28 17:32

老师，如下分录中的应付职工薪酬-工资，也都是写3000的金额吗？ 
2.支付员工工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
    其他应付款-社保（个人负担） 
    其他应付款-公积金（个人负担） 
    应交税费-应交个人所得税 
3.支付社保、公积金及个税： 
借：应付职工薪酬-社保（公司负担） 
应付职工薪酬-公积金（公司负担） 
其他应付款-社保（个人负担） 
其他应付款-公积金（个人负担） 
应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款

徐阿富老师 解答

2018-09-28 17:48

你好，是的没错的，思路清晰