1.如果月末结转本月损益本年利润是借方余额，说明是亏损，就不需要再下一步结转了是吧？2. 如果月末结转损益后本年利润是贷方余额，就说明是盈利的对吗？，还需要进一步进行结转到利润分配-未分配利润吗？

温暖 追问

2018-09-28 14:00

1.月末结转本月损益本年利润是借方余额，说明是亏损，这个理解是对的吗？2.月末结转损益后本年利润是贷方余额，就说明是盈利的对吗？3.计提企业所得税分录？4.只有分配的利润时才结转到未分配是吗？谢谢老师回复

江老师 解答

2018-09-28 14:05

我好我们是熟人。第一个问题说法完全正确。第二个问题说法完全正确。 
三、计提企业所得税及相关处理 
1、计提企业所得税 
借：所得税费用 
贷：应交税费——应交企业所得税 
2、结转企业所得税 
借：本年利润 
贷：所得税费用 
四、分配利润、计提盈余公积、任意公积金，准备金、转赠资本等会减少未分配利润

温暖 追问

2018-09-28 14:10

老师，1.快账软件的月末结转损益，本年利润是借方负数余额，是代表亏损么？2.这种本年利润借方负数余额是不是可以理解成是到贷方就是正数？

江老师 解答

2018-09-28 14:11

本年利润的借方负数，就是贷方的正数，因此是盈利的。

温暖 追问

2018-09-28 14:16

这样不对啊，如果代表是盈利，那对应的利润表上显示的也是利润总额是负数

江老师 解答

2018-09-28 14:17

本年利润是借方的负数，就是贷方的正数。如果是本年利润是借方正数，就是亏损

温暖 追问

2018-09-28 14:21

就是如图这样，请解释下

江老师 解答

2018-09-28 14:24

这个是结转本年利润的数据，本年利润科目余额是贷方的负数，就是借方余额，本年利润的借方余额是60385.04元，说明是亏损60385.04元 
结转到未分配利润 
借：本年利润   -60385.04 
贷：未分配利润  -60385.04 
这是每年12月只做一次的分录，一年只做一次。数据上看是表示亏损了。

温暖 追问

2018-09-28 14:26

好的，就是本来是年末进行本年利润的结转的，软件是没有就进行了这种本年利润结转额哈

江老师 解答

2018-09-28 14:28

这个是需要自己结转的。软件是不会结转的。