7月份和8月份公税局扣的个人所得现在发票都开在一张发票上，把发票附在哪张记账凭证后面？

淡然 追问

2018-09-28 10:50

这张发票我是放在8月份的记账凭证后面还是7月份的

淡然 追问

2018-09-28 10:54

当时交社保和个税时，已经按照银行回单做帐了，就是现在税局开出来的发票我不知道放在哪个月的记账凭证后面？

江老师 解答

2018-09-28 11:09

这张发票既不放在8月份的凭证中，也不放在7月的凭证中，在9月份冲销上述两张凭证，再进行重新账务处理，放入9月的凭证附件中

淡然 追问

2018-09-28 12:47

老师，这是我今天开的发票和以前每次发生时的会计分录，现在该怎么做

江老师 解答

2018-09-28 12:54

你的完税凭证是交的个人所得税，和交的营业账簿资本月的印花税，想解决什么问题？

淡然 追问

2018-09-28 12:57

在这张发票上有7月和8的个人所得税，扣款分别发生在不同月份，当时都按照发生的先后顺序做分录，现在发票领回来我该把这张发票都附在哪里？

江老师 解答

2018-09-28 13:00

这个直接进行账务处理 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
 
因为前期发工资时，应交税费——应交个人所得税形成贷方余额，现在交税平账

淡然 追问

2018-09-28 13:05

老师，个人所得税银行是8月份先扣款，税局这个月我才拿到发票，银行扣款时我怎么做账会计分录？

江老师 解答

2018-09-28 13:07

银行扣款时直接做 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

淡然 追问

2018-09-28 13:07

就是8月份银行在划扣个人所得税时拿到银行的回单我怎么做会计分录？现在9月份发票领回来我又该怎么操作？上面3笔业务开发票的时间是今天，但是发生扣款的日期是不同的？

淡然 追问

2018-09-28 13:08

是的，老师。我当时是这么做的，现在发票回来了，拿着这张发票我怎么处理？

江老师 解答

2018-09-28 13:12

一、8月，银行扣款时直接做： 
借：应交税费——应交个人所得税    2000 
贷：银行存款    2000 
二、9月冲销8月份的分录 
借：应交税费——应交个人所得税    -2000 
贷：银行存款    -2000 
三、完税凭证，一起付个税 
借：应交税费——应交个人所得税    2000  （8月个税） 
借：应交税费——应交个人所得税   2200    （9月个税） 
贷：银行存款    4200   （总发票的金额） 
 
上述数据，你按实际数据改一下就行了

淡然 追问

2018-09-28 13:20

好的，老师，如果银行扣款跟拿到发票不跨月，当月拿到发票后直接都在后面都可以了，不需要再做这样冲销分录？

江老师 解答

2018-09-28 13:20

那就是直接发票与银行回单直接作为凭证附件了

淡然 追问

2018-09-28 13:21

谢谢，非常感谢！

江老师 解答

2018-09-28 13:23

有不明白的问题再咨询