工程未结束，那么工程施工科目是不是可以不做结转呢？还是要每月都结算？

淇ki♡ko淇 追问

2018-09-28 08:15

如果工程施工不做结转，那么月末的时候都需要做哪些的结转呢？

牛老师 解答

2018-09-28 08:21

不需要做结转，如果按照完工百分比法确认了收入就对应的结转主营业务成本，主营业务成本数应等于当月的工程施工合同成本的借方发生额。

淇ki♡ko淇 追问

2018-09-28 08:26

不懂，每次收到业主的付款，就需要结转工程施工？不是说等项目完成后一起结转么？那么哪里还有主营业务成本呢？

牛老师 解答

2018-09-28 08:32

你要按工程进度按完工百分比法确认收入成本。分录为：借：主营业务成本，工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入。

淇ki♡ko淇 追问

2018-09-28 08:37

现在工程刚刚开始，只收到一笔预付款，整个工程的预算都不清楚，现在整个人一头雾水

淇ki♡ko淇 追问

2018-09-28 10:45

老师，我可以把之前收到的这笔预付款做到预收账款内，等后续按工程百分比法做收入的时候再减去这笔已收的预付款可以吗？这样现在就不用把这笔预付款做成主营收了吧?

牛老师 解答

2018-09-28 12:39

不用的，先挂在预收账款里就可以，等符合收入确认条件后再确认就可以的。