建筑业，项目在河北，那在机构所在地上海发生的汽油费可以计入项目成本里吗？还是计入期间费用中的管理费用？

wl 追问

2018-09-27 21:13

王老师，如果该建筑业有河南河北两个项目，要分开核算成本吗？用工程施工-合同成本-项目名字？还是不用分开核算？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:14

您好，需要分开核算成本的。可以使用工程施工-合同成本-项目名字。

wl 追问

2018-09-27 21:17

如果哪一天开发票给河南项目，就借应收帐款贷主营业务收入，然后结转河南的施工成本？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:18

您好，是的，您理解很正确。

wl 追问

2018-09-27 21:18

主营业务收入后面要跟二级明细吗？（写项目名字）

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:18

您好，主营业务收入后面要跟二级明细，写项目名字。

wl 追问

2018-09-27 21:25

王老师，应收帐款后面呢应收帐款-应收工程款-对方单位？如果还销售货物，应收帐款-应收货款-对方单位？如果有简易计税项目，交增值税

wl 追问

2018-09-27 21:26

时，填报税表格时，

wl 追问

2018-09-27 21:27

分别填？本期应交增值税=一般计税

wl 追问

2018-09-27 21:28

下的工程11的税货物16的税加上简易计税的3%？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:29

您好，应收帐款后面，应收帐款-应收工程款-对方单位。如果还销售货物，应收帐款-应收货款-对方单位。如果有简易计税项目，交增值税时，填报税表格时，分别填。本期应交增值税=一般计税+简易计税。

wl 追问

2018-09-27 21:30

月末利润总额=各项目收入-各项目成本—期间费用？

wl 追问

2018-09-27 21:32

那有些原始单据，采购和销售方都没有涉及公司名字，可以计入营业外支出吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:34

您好，是的，月末利润总额=各项目收入-各项目成本—期间费用，可以计入营业外支出的。

wl 追问

2018-09-27 21:35

可以企业所得税税前扣除吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:37

您好，不可以企业所得税前扣除的。

wl 追问

2018-09-27 21:39

老师，那我把这个做到账里还有意义吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:41

您好，有意义的，起码增加了支出，减少了利润，公司利润对内提供是真实的。

wl 追问

2018-09-27 21:43

谢谢王老师！但这个减少利润对外提供意义没有的吧，因为没有减少企业所得税是吧

wl 追问

2018-09-27 21:46

王老师，建筑业提供工程服务和销售货物属于兼营？那一般计税指的只是11的税率吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:46

您好，不客气，是的，对外提供也要看是提供给谁，提供给税务局是没意义的，提供给投资者是有意义的。

wl 追问

2018-09-27 21:48

您的意思不管怎样，还是做到账里为好是吧

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:50

您好，建筑业提供工程服务和销售货物属于兼营。那一般计税指的只是10的税率。我的意思是不管怎样，还是做到账里为好。

wl 追问

2018-09-27 21:51

本期应交增值税=一般计税+简易计

wl 追问

2018-09-27 21:51

再➕货物16的税？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:54

您好，是的，本期应交增值税=一般计税+简易计税+货物计税。