小规模企业的普票收入票怎么做帐？

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2018-09-27 20:13

如果这个企业月不超3万，季不超9万，不是不用交增值税吗？那么做账做的这个要一直挂在账上吗？

邹老师 解答

2018-09-27 20:14

你好，如果月度低于3万，季度低于9万，这样做分录 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

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2018-09-27 20:19

季超9万的企业，增值税是先计提再交吗？

邹老师 解答

2018-09-27 20:22

你好，需要随着收入一起确认计入应交税费——应交增值税贷方，然后季度申报缴纳 
增值税没有计提的说法

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2018-09-27 20:25

小规模月不超3万，季超9万，该怎么做帐呢？

邹老师 解答

2018-09-27 20:25

你好，你单位增值税是按月申报还是按季度申报？

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2018-09-27 20:26

按季

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2018-09-27 20:26

每月做账

邹老师 解答

2018-09-27 20:30

你好 
确认收入  借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
季度结束缴纳税款   借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

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2018-09-27 20:35

比如，，七月不超3万，八月不超3万，七八九月超过9万了，请问七，八，九月份各怎么做账？

邹老师 解答

2018-09-27 20:37

你好 
7  借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
8  借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
9  借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
10月份缴纳税款就  借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

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2018-09-27 20:39

如果七八九月份不超过9万，各个月份如何做帐？

邹老师 解答

2018-09-27 20:40

你好 
7 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
8 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
9 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

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2018-09-27 20:41

计入营业外收入岂不是利润增加了？

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2018-09-27 20:42

需要多交企业所得税？

邹老师 解答

2018-09-27 20:44

你好，是的，计入营业外收入，利润总额就增加了，会多交企业所得税的

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2018-09-27 20:44

有没有其它的做账方法？

邹老师 解答

2018-09-27 20:45

你好，没有其他账务处理方法的 
免征了增值税就是按上面把应交增值税结转到营业外收入的

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2018-09-27 20:46

一般纳税人的普票销项票怎么做账？

邹老师 解答

2018-09-27 20:49

你好 
借；应收账款等科目      贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

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2018-09-27 20:50

一般纳税人普票进项票呢？

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2018-09-27 20:50

要交进项税吗？

邹老师 解答

2018-09-27 20:51

你好  借；原材料等科目   贷银行存款等科目 
普通发票进项是无法抵扣，不体现进项税额的

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2018-09-27 20:54

企业所得税需要先计提后交吗？

邹老师 解答

2018-09-27 20:55

你好，是的，有应纳税额需要缴纳，就需要先计提，然后缴纳的

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2018-09-27 20:56

如果以前年度的企业所得税没计提，怎么修改？

邹老师 解答

2018-09-27 20:56

你好，补计提就是了 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

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2018-09-27 20:58

如果提备用金的话，怎么做帐？

邹老师 解答

2018-09-27 20:59

你好  借；库存现金    贷银行存款