给购货方单位开了一张销项负数发票，因为现在没有业务往来了，对方开了信息表给我们，我们开了张销项负数发票冲减货款，那么这张销项负数票冲减本期的销售收入吗？以前的税率是17，现在是16

画笔 追问

2018-09-27 17:04

那么本月我开票怎么计算税额呢？ 
 
销项正数票金额是 35043.1  税额是5606.9 金额是40650 
我有一张进项票金额 26034.48 税额4165.52 金额30200 
 
本月我开了销项负数金额32030.7，税额是5445.22 ，合计37475.92

宋生老师 解答

2018-09-27 17:08

您好！你如果本月是这种情况，建议你就不要认证进项了。因为会导致退税。

画笔 追问

2018-09-27 17:23

那我不认证进项票 直接销项正数5606.9-销项负数5445.22 ，进项票不认证 直接交税161.68？

宋生老师 解答

2018-09-27 17:28

您好！是的。就是这个意思。

画笔 追问

2018-09-27 17:29

这张销项负数票就相当于进项票了？ 
因为这张票是冲减货款开的，不需要再开，那以后就不管他，我把本月的进项票放到10月再用就可以对吧

宋生老师 解答

2018-09-27 17:30

你好！是的。相当于进项了。 
是的。就是这样操作

画笔 追问

2018-09-27 17:50

那我这个会计分录怎么做呢

宋生老师 解答

2018-09-28 08:20

您好！分录跟蓝字发票一样，只是金额写负数。比如借应收账款-116 贷主营业务收入-100 应交税费-应交增值税（销项税额）-16