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耿老师

职称： 中级会计师

2018-09-27 15:39

一、 根据公司盘点表或损失报告做分录：   
借：待处理财产损益-流动资产损益   
贷：原材料   
二、非正常损失资料报所在地国税局审批   
三、经国税局核实批复做分录：   
    借：营业外支出-非常损失（资产损失加进项税）   
    贷：待处理财产损益-流动资产损益   
    贷：应交增值税-进项税转出  
四、正常损失做分录：  
借：营业费用（资产损失加进项税）   
    贷：待处理财产损益-流动资产损益   
贷：应交增值税-进项税转出  
注：小规模纳税人不计算应交增值税-进项税转出

FINE &赵娜 追问

2018-09-27 15:42

老师我们是内账。我们一直走生产成本。 
我觉得是管理费用，您说应该记入销售费用？

耿老师 解答

2018-09-27 15:43

你好！正常损失可以计入管理费用

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一、 根据公司盘点表或损失报告做分录： 借：待处理财产损益-流动资产损益 贷：原材料 二、非正常损失资料报所在地国税局审批 三、经国税局核实批复做分录： 借：营业外支出-非常损失（资产损失加进项税） 贷：待处理财产损益-流动资产损益 贷：应交增值税-进项税转出 四、正常损失做分录： 借：营业费用（资产损失加进项税） 贷：待处理财产损益-流动资产损益 贷：应交增值税-进项税转出 注：小规模纳税人不计算应交增值税-进项税转出
2018-09-27 15:39:11
你好，有负责人吗？有负责人的话计入其他应收款，没有负责人的话计入管理费用。
2019-11-06 14:05:51
你好，会有相关人员赔偿吗？ 是管理不善，还是自然灾害导致的报废？ 
2021-12-07 15:20:18
可以计入营业外支出。
2018-10-09 09:12:52
尊敬的学员您好，参考一下。 超额报废数量就是实际报废数量-正常报废率下的报废数量，正常报废料数量=73730*1% 实际报废数量1400.87 超额报废数量=1400.87- 正常报废料数量 超额报废成本=超额报废数量*单价
2022-11-10 11:38:56
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