发票上的开票人和复核人写了同一个人的名字，能使用不

影子 追问

2018-09-27 09:02

那老师，我们这个月的进项有20多万，销项只有1万多，需要进项全部认证吗？还是认证一部分比较合理

彩丽老师 解答

2018-09-27 09:07

都可以，进项抵扣不完会自动留抵。看你公司这个打不打算按照增值税税负率交税，如果要交税，你就认证其中一部分

影子 追问

2018-09-27 09:09

老师，请问增值税税负率交税是什么意思啊

彩丽老师 解答

2018-09-27 09:10

就是按照当地同行业的增值税税负率缴纳增值税

影子 追问

2018-09-27 09:12

销项没有开超，怎么反而要交增值税呢老师

彩丽老师 解答

2018-09-27 09:19

所以说这是2种方法，第一种，进项全部认证，抵扣不完形成留抵税。第二种，只认证一部分进项发票（进项税额<销项税额），然后缴纳增值税，没有认证的进项等以后再认证。

影子 追问

2018-09-27 09:50

还是不明白，为什么进项税要缴纳增值税

彩丽老师 解答

2018-09-27 09:56

那你就按第一种方法做，进项全部认证，抵扣不完形成留抵税

影子 追问

2018-09-27 10:11

那老师，企业所得税税是不是比如说这个季度只有收入发票没有成本费用发票，那么就多交企业所得税，待以后有成本费用发票了，多交的企业所得税是不是可以退回来

彩丽老师 解答

2018-09-27 10:13

所得税是季度预缴，年末汇算清缴。所以你在汇算清缴之前取得成本发票是可以多退少补的

影子 追问

2018-09-27 13:19

老师你好，请问一下未认证的发票，当月应该怎么样入账做分录啊

彩丽老师 解答

2018-09-27 13:23

当月未认证的发票的会计分录：借：原材料/库存商品       应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额         贷：应付账款/应付货款 
发票在下个月认证了的会计分录：借：应交税费--应交增值税--进项税额       贷：应交税费--待抵扣进项税额