公司收到房租专票 已认证 现在退回开了红字信息表 现在收到负数发票了 如何做账

장 신 영 追问

2018-09-26 13:48

负数发票 和 蓝字发票刚收到  还没做账

宋生老师 解答

2018-09-26 13:49

你好！红字发票跟蓝字发票分录是一样的，只是金额写负数而已。

장 신 영 追问

2018-09-26 13:49

第一次收到做的是 借：营业费用  应交税金-进项税额  贷：银行存款

宋生老师 解答

2018-09-26 13:50

你好!你现在可以借应收账款 贷营业费用 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

장 신 영 追问

2018-09-26 13:50

不能冲费用吧？？？？？？？

宋生老师 解答

2018-09-26 13:51

你好!红字发票当然是可以冲的。

장 신 영 追问

2018-09-26 13:52

我能直接做 借：应交税金-进项税额 贷：应交税金-进项税额    
负数发票 进项税额转出  收到的重开的专票 做进项税额 
可以吗

宋生老师 解答

2018-09-26 13:52

您好！你应该按发票做啊，不能光做税金了。

장 신 영 追问

2018-09-26 13:54

冲了费用  我重新收的专票还不是要做回费用  ，因为之前开的是11%税票  现在开的是10%的

宋生老师 解答

2018-09-26 13:56

您好！是的。还是要做回的。但是正规的做法就是要按发票做。不能只做差额部分

장 신 영 追问

2018-09-26 13:58

5月份收到的11%专票 是这样做的

宋生老师 解答

2018-09-26 14:00

你好！你收到红字发票，也可以这样做，只是金额写负数。

장 신 영 追问

2018-09-26 14:02

现在收到负数发票 和 重开的10%发票  
 这样做账吗   借：营业费用（负数）  待摊费用（负数） 应交税金-进项税额转出（负数）  贷银行存款（负数）

장 신 영 追问

2018-09-26 14:04

老师 还有简单的做法吗 
？？？？

宋生老师 解答

2018-09-26 14:05

您好！这个是最规范的做法了。

장 신 영 追问

2018-09-26 14:09

重开的再做回是吧

宋生老师 解答

2018-09-26 14:09

你好！是的。重新开的正常做。

장 신 영 追问

2018-09-26 14:26

不通过银行存款 做账 挂其他应付款好些吧

宋生老师 解答

2018-09-26 14:28

你好！因为你又有新的蓝字，所以用银行存款也没关系