公司开的发票是建筑服务，这个交款凭证上税目那里怎么写的是安装服务呢？是不是在操作的时候哪里出错了呢？

邹老师 解答

2018-09-26 08:37

你好，这个就需要咨询你当地税局，是什么原因造成你单位开具发票是建筑服务，而完税证明却显示安装服务了

陈蕊 追问

2018-09-26 08:57

1、借:工程施工-合同成本  贷:工程施工-间接费用 这个凭证的摘要是写结转成本吗？后面还用附附件吗？2、借:工程施工-合同毛利  主营业务成本  贷:主营业务收入  这个凭证的摘要是写计算合同毛利吗？后面还用附附件吗？3、借:工程结算  贷:工程施工-合同毛利   贷:工程施工-合同成本 这个凭证的摘要可以写冲销吗？后面还用附附件吗？

邹老师 解答

2018-09-26 08:59

你好 
1，可以就是间接费用结转到合同成本，不需要附件 
2，摘要是确认收入，附件就是开具的发票 
3，可以写期末工程结算与工程施工对冲，不需要附件

陈蕊 追问

2018-09-26 09:03

第2个，我在借:应收账款  贷:工程结算贷:应交税费-应交销项税 这个凭证后面附上开具的发票了

邹老师 解答

2018-09-26 09:03

你好，发票应当附在  借:工程施工-合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入   这个分录后面的

陈蕊 追问

2018-09-26 09:05

那，借:应收账款  贷:工程结算  贷应交税费-应交增值税（销）这个后面不附附件了吗？

邹老师 解答

2018-09-26 09:07

你好，开具发票应当是做收入分录，而不是贷方计入工程结算 
贷方计入工程结算，是收到了工程款项 
借；银行存款  贷；工程结算（这个附件是银行收款回单）

陈蕊 追问

2018-09-26 09:10

开具发票的时候应该是借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税（销）吗？这个后面附发票吗

邹老师 解答

2018-09-26 09:11

你好，这个分录后面是附上发票

陈蕊 追问

2018-09-26 09:27

那后面的分录应该怎么写？

陈蕊 追问

2018-09-26 09:27

按我之前给你发的那个的话主营业务收入就冲掉了

邹老师 解答

2018-09-26 09:29

你好，开具发票的时候应当做这个分录 
借:工程施工-合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入   应交税费 ，附件用发票

陈蕊 追问

2018-09-26 09:37

陈蕊 追问

2018-09-26 09:37

这样吗

邹老师 解答

2018-09-26 09:39

你好，是这样做分录

陈蕊 追问

2018-09-26 09:39

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-09-26 09:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢