是建筑施工单位，工地 上的工人工资需要报个税吗？即使是零申报也要报吗

啊贝 追问

2018-09-25 18:08

老师，问题是我没报个税，这可怎么办呢……可以补报

江老师 解答

2018-09-25 19:14

无法补报，没有申报个税，只能是到税务局开具劳务费发票处理

啊贝 追问

2018-09-25 19:27

我问了别的老师说，他们说可以在税局老系统里申报

江老师 解答

2018-09-25 19:34

那你就在税务局老系统中补报，与专管员联系解决。

啊贝 追问

2018-09-25 20:12

可是去年的也没有申报呀，只能补今年的吧

江老师 解答

2018-09-25 20:44

最多只能补申报今年的。

啊贝 追问

2018-09-26 07:22

老师，你说我现在如果没办法补了，那我之前的怎么办……老师，我可以前面用劳务发票，后面的用工资表，比如工期是6个月，前三个月用劳务发票，后期我从9月份开始做工资 ……

江老师 解答

2018-09-26 09:05

前期可以开具劳务费发票处理，后期可以申报临时工工资

啊贝 追问

2018-09-26 09:18

老师，现在已经是九月份了，你说我可以把工期整体往后推吗？就是本来是4.5.6月份的工资，现在我做到9.10.11月份

江老师 解答

2018-09-26 09:20

都有竣工结算书的，这个日期不好改动

啊贝 追问

2018-09-26 09:23

老师，前面的补劳务发票，后面的在均分到后面的月份可以吗

江老师 解答

2018-09-26 09:26

这个可以在项目完工时及时补开劳务费发票，这个劳务费发票会有相应的发生时间，就是你们项目施工的时间

啊贝 追问

2018-09-26 09:36

老师，劳务发票税点太高了，所以就想不开劳务票，所以就造了工人工资，有时候拨预付款了，工地上一次性拿来好几个月的工资，比如，我在9月份入账的时候，可能把6.7.8入到这9月份 ，

江老师 解答

2018-09-26 10:07

这个没有报税的工资，税务是不让列支的。

啊贝 追问

2018-09-27 09:46

老师，因为专票比较多，我能用未抵扣税额的专票结转成本吗

江老师 解答

2018-09-27 10:08

可以暂估成本处理，就是说可以暂时不计进项税。或者将进项税发票计入“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目处理

啊贝 追问

2018-09-27 10:09

嗯嗯 老师，我就是把专票税额在代认证里面，然后该专票对应的成本先结转了 行吗

江老师 解答

2018-09-27 10:11

是的，可以将专票的税额做在“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目中，这样成本可以结转了。 
后面验发票后，分录是 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

啊贝 追问

2018-09-27 10:38

好的，那我就按照这种方式把未抵扣专票成本结转了

江老师 解答

2018-09-27 10:51

是这样的，就是这样提前可以入成本。