是小规模月度申报的，本人自开了2张普票，一张正数（6万不含税销售额，税额1800），一张负数（8万，之前月份开的正数，本月开的负数发票不含税，税额-2400），税务局代开了5万的增票，代开的已交税款（1500），本月申报表中应征增税不含税销售额应该是多少？税务机关代开的不含税销售额是多少税控器自开的不含税销售额是多少？本月应税税额是多少？本期预缴税额是多少，本期应补退税额是多少？

玻璃心 追问

2018-09-25 17:30

老师，请问应纳税900是怎么计算的

文老师 解答

2018-09-25 17:31

您好，就是-600+1500=900。

玻璃心 追问

2018-09-25 17:35

如果本月自开票的税额是800，负数发票的税额是-100，那本月应纳税额就是-200，本期应补退税额就是-200对吗？

文老师 解答

2018-09-25 17:38

您好，另外还有预交的是吗

玻璃心 追问

2018-09-25 17:39

有，比如我这个月在税务局代开了发票并交纳了1000的税费

文老师 解答

2018-09-26 08:34

您好，那您1000已经交了，实际税额不就是800-100=700，这应该是符合减免条件的，所以是减免的。