计提企业所得税应该怎么计算？金蝶软件

呆呆 追问

2018-09-25 11:35

老师，我说的是怎么计算所得税费用金额，不是出凭证呢？

呆呆 追问

2018-09-25 11:36

是不是调出主营业务收入合计然后按照25%计算

小小刘老师 解答

2018-09-25 11:41

您好，所得税费用是按照你公司实际预缴和季度或者年度利润表金额来的。比如某公司截止第三季度当年利润为10万，税率25%，实际在前两个季度就已经预缴了1万元的所得税，那对于这个公司而言需要计提所得税金额为：10*0.25%-1=1.5万元。 
不是按照收入，而是按照利润来计算缴纳所得税的。

呆呆 追问

2018-09-25 13:01

老师，意思是用利润表的利润来计算吗？

小小刘老师 解答

2018-09-25 13:03

您好，企业所得税的计税基础是利润，所以当然用利润表来计算啦。