是差额纳税现在收到成本票是6点税率，只要3点税率，要怎么做账哦，

§锦§ 追问

2018-09-24 14:06

老师，我们按照总公司要求直接做的应交税费一应交增值税一销项税抵减

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 14:07

您好，可以的，这样直接按全额3%的税率计算差额税金，做到应交税费一应交增值税一销项税抵减，就可以了。

§锦§ 追问

2018-09-24 16:04

老师，成本票是6%的税率也是按3%的税率计算吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 16:05

您好，是的，成本票是6%的税率，也是按3%的税率计算。

§锦§ 追问

2018-09-24 21:06

老师，还是有个疑问，成本票是6%的税率如果按3%的税率计算的话，那么不是和发票上的税率对不上了。

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 21:09

您好，是的，确实和发票上的税率对不上了，但是差额征收就是按3%来计算的。

§锦§ 追问

2018-09-24 21:10

我开了34000的收入发票税率是3%，收到24789成本票税率是6%，直接应交税费一应交增值税一销项税抵减是怎么写分录，老师!求解。

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 21:11

您好，24789这个金额含税不含税？

§锦§ 追问

2018-09-24 21:21

老师，这个是成本含税金额

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 21:27

您好，好的，收到24789成本票税率是6%时，借：主营业务成本，24789/（1+3%），应交税费一应交增值税一销项税抵减，24789*3%/（1+3%），贷：现金或者银行存款等科目，24789。

§锦§ 追问

2018-09-24 21:34

老师，这么看的话不管是多少的税率都要按我们纳税的税率做了。

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 21:38

您好，是的，您理解很正确。

§锦§ 追问

2018-09-24 21:40

老师，谢谢!

王雁鸣老师 解答

2018-09-24 21:42

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。