是个体户轮胎贸易一般纳税人，公司要注销，库存还有10几万怎么办呢

沉沉 追问

2018-09-23 16:30

报废怎么做呢，降价处理是不是估个价无票收入来做呢

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 16:32

您好，报废处理，就是自己单位找几个人盘点后，报废处理，扔掉，写明报废数量，名称，金额，原因等事项，并签字认可，并让老板签字。降价处理是估个价无票收入来做。

沉沉 追问

2018-09-23 16:35

报废是不是凭证做库存结转出去然后附盘点单据呢

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 16:37

您好，是的，借：营业外支出-流动资产损失，贷：库存商品。

沉沉 追问

2018-09-23 16:39

好的，还有老师我去年12月暂估材料，开票出去了，今年那个品名跟暂估时不一样，这个怎么办呢

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 16:41

您好，这个把去年暂估的凭证，再在现在红冲，重新暂估处理，并尽快要回发票来入账。

沉沉 追问

2018-09-23 16:43

那个品名老板说要不到了

沉沉 追问

2018-09-23 16:43

可以用别的品名冲掉暂估吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 16:48

您好，红冲的话，不需要要到的品名啊，直接按要不到的品名冲掉即可。

沉沉 追问

2018-09-23 17:01

要不到的品名，自己开给客户了，红冲，库存商品-产品，不就变负数

沉沉 追问

2018-09-23 17:03

之前借：库存商品，贷：应付账款－暂估材料，销售，借：应收账款，贷主营业务收入，结转时，暂估库存结转了

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 17:09

您好，哦，这样的话，可以再重新结转成本处理，库存也不会是负数了。把原来结转的成本也红冲处理。就不会出现库存负数了。

沉沉 追问

2018-09-23 17:22

好的，那开票跟暂估不一样没事吧

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 17:29

您好，开票跟暂估不一样没事的。

沉沉 追问

2018-09-23 17:32

好，还有老师，像我们公司提备用金，都是转给老板亲戚，其他应收款～个人，金额200多万，这个怎么办呢

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 17:35

您好，一般只能在账上挂着其他应收款，或者有钱了就还回来。

沉沉 追问

2018-09-23 17:36

公司法人也有，如果注销公司，税务会视分红吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 17:37

您好，哦，如果注销公司，税务有可能会视同分红的。

沉沉 追问

2018-09-23 17:52

嗯嗯好的

沉沉 追问

2018-09-23 17:53

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-09-23 17:57

您好，好的，祝您学习进步，工作顺利。