建筑业都是月末按完工百分比法结转收入和成本的吗？还有其他方法吗？

wl 追问

2018-09-22 19:49

分录？

wl 追问

2018-09-22 19:50

开票的金额怎么确定？老师

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 19:52

您好，开具发票后，借；应收账款，或者预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷：工程施工，或者开发成本等科目。

wl 追问

2018-09-22 19:53

不用工程结算这个科目？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 19:58

您好，开票的金额，可以根据收款，或者双方协商来确定。不用工程结算这个科目的。

wl 追问

2018-09-22 20:05

月末收入和主营业务成本也要结转到 
本年利润吗

wl 追问

2018-09-22 20:07

老师，施工单位付出了一笔设计费，分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 20:13

您好，是的，要结转到本年利润的。

wl 追问

2018-09-22 20:26

那这样工程施工-合同毛利也不用了？

wl 追问

2018-09-22 20:28

老师，设计费这样：借工程施工-其他贷银行存款，可以吗

wl 追问

2018-09-22 20:29

还是借工程施工-合同成本-其他贷银行存款？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 20:31

您好，支付设计费时，借；工程施工-间接费用-设计服务费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，一般计税，否则无此分录），或者预付账款等科目，贷：现金或者银行存款。 
是的，工程施工-合同毛利也不用了。

wl 追问

2018-09-22 20:42

老师，就一个项目，设计费可以直接计入工程施工-合同成本-间接费用吗

wl 追问

2018-09-22 20:43

您的分录那个间接费用月末也要结转到工程施工-合同成本

wl 追问

2018-09-22 20:43

吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 20:45

您好，可以的，是的，我的分录那个间接费用月末也要结转到工程施工-合同成本。

wl 追问

2018-09-22 20:47

老师，我刚到那个企业，企业也刚成立，怎么知道他是一般计税还是简易计税啊

wl 追问

2018-09-22 20:50

老师，如果月末没有给甲方开发票，那我也不要结转与收入相匹配的成本？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 20:51

您好，看看网上申报的基础信息表里的税率，或者问一下专管员，或者找一下看看有没有简易计税的备案批复文件。

wl 追问

2018-09-22 20:51

这样工程施工-合同成本就月末有余额了？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 20:52

您好，是的，没有开具发票，就不结转成本，是有余额了。

wl 追问

2018-09-22 20:57

老师，那这样的话，会计处理与工业企业差不多一样了

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 20:58

您好，是的，差不多了，但是如果按完工百分比法结转收入和成本的，就不一样了。

wl 追问

2018-09-22 20:59

老师，我在建帐套时选择：建造合同准则是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 20:59

您好，是的，可以这样选择的。

wl 追问

2018-09-22 21:01

虽然选择建造合同准则，但仍然可以按您说的会计处理？

王雁鸣老师 解答

2018-09-22 21:05

您好，是的，您理解很正确。