其他应收款挂账很多年了，公司名是之前别人转户过来的，所以还有应收款一直留着，现在想处理掉，这样的方式合适呢？

米加油 追问

2018-09-22 09:46

应该说这个客户是我们以前转过来公司的客户，跟以前的公司有业务往来，转我们后账务也跟过来，没有划清，我可以直接入营业外支出吗？我们公司是核定征收的，交税有关系是吧？

老江老师 解答

2018-09-22 09:46

核定征收，那没关系！如果是查账征收，要调整的，不能税前列支！

米加油 追问

2018-09-22 09:53

如果有营业外收入，跟核定征收有关系吗？

米加油 追问

2018-09-22 09:53

要纳入收入总额交企业所得税吗？

老江老师 解答

2018-09-22 09:58

核定征收管理办法中，是按“收入”计算，所以，应纳入计税！ 
（可以想点其他的办法，看看应付款项中有没有似类的~~~~）

米加油 追问

2018-09-22 10:05

按老师说的，营业外收入跟企业所得税有关，那营业外支出没有关系。我就把以前的挂着的其他应收款转入营业外支出即可了

米加油 追问

2018-09-22 10:06

不影响纳税调增，会计账务合理就好

老江老师 解答

2018-09-22 10:06

实质重于形式的原则，营业外支出负数，就是收入呀

米加油 追问

2018-09-22 10:10

那还是有影响

老江老师 解答

2018-09-22 10:11

如果有类似的应付款，可以对冲掉部分

米加油 追问

2018-09-22 11:33

老师，去年有一家公司一笔预收账款银行已经付出去了，不知道以前会计怎么处理的，没有挂账，今年再付清时这家公司是欠款了，我是不是可以现金付清，可以这么处理吗？

老江老师 解答

2018-09-22 12:04

可以这么处理！但这么走了，现金怎么平呢

米加油 追问

2018-09-22 12:50

现金要怎么平是什么意思？不太明白。

老江老师 解答

2018-09-22 12:50

付现金，怎么写分录呢？

米加油 追问

2018-09-22 13:18

借:应付账款 贷:现金。我不是说过预付账款有贷方余额

老江老师 解答

2018-09-22 13:21

可以这么写分录！（如果可能，还是要查一下当年付款的分录是如何处理的）

米加油 追问

2018-09-22 13:40

之前是代理记账公司的，后来转回公司自己做账了。之前借:应付账款，贷:银行存款。应该是付了这笔钱，然后到现在显示这笔钱没付，所以我想如果现在以现金付了有关系吗？

老江老师 解答

2018-09-22 13:41

这个不涉税，没有关系的！

米加油 追问

2018-09-22 14:18

如果我应付账款在借方，对方没有票据怎么办？

米加油 追问

2018-09-22 14:18

这样借方一直有余额了

老江老师 解答

2018-09-22 14:47

先放着，他原来转的，可能是串户了，慢慢会出来的！

米加油 追问

2018-09-22 15:19

谢谢老师！祝老师中秋节快乐！

老江老师 解答

2018-09-22 15:20

不客气！中秋节快乐too!