足浴店的，做手工帐。有六个项目，收钱方式有微信现金支付宝；还有的是充了会员卡直接从会员卡扣；有的是老板签单；有的是免单。老板让我分这四项记账。但又感觉不对。今日营业额就只是客户通过微信支付宝现金结账的金额，会员卡扣的另记一行，是老板签单请客的这种怎么记，老板还没付钱

哎哎呀呀呀 追问

2018-09-22 13:41

那这个现金日记账我就直接写其他应收款吗老师，记在借方吗

安老师 解答

2018-09-22 22:44

你的营业额2562是微信或支付宝收款吗？还是欠款，如是支付了则计入货币资金，若是欠款计入其他应收账款。

安老师 解答

2018-09-22 22:46

现金日记账，故名思义只有收到钱才入账，没有收到钱是不计入现金日记账，而计入明细账的。

哎哎呀呀呀 追问

2018-09-23 17:12

老师，2526是已经微信支付宝或者现金收到的钱

哎哎呀呀呀 追问

2018-09-23 17:15

那是不是还要买一本明细账呀，签单这个是款还没有收进来的，会员卡里扣的应该怎么计呢

安老师 解答

2018-09-23 17:17

己收款2526营业额，借：货币资金  2526。 贷主营业务收入2526

安老师 解答

2018-09-23 17:17

已收1000。借：货币资金1000。 贷：预收账款

安老师 解答

2018-09-23 17:19

扣款。借：预收。 贷：预收，以上第一和第三三笔凭证还要交税自己加进去。

哎哎呀呀呀 追问

2018-09-23 17:36

哦哦对啊，充卡就是预收。老师，但是卡里扣款时，是不是借方预收账款减少，贷方为什么不是货币资金也减少呢？

哎哎呀呀呀 追问

2018-09-23 17:37

还有老师，我们是个体工商户，也要交税吗

安老师 解答

2018-09-23 17:38

第三笔扣款借：预收。 贷：主营业务收

哎哎呀呀呀 追问

2018-09-23 17:57

哦哦，谢谢老师

安老师 解答

2018-09-23 19:49

不客气，能邦到你就好！