小微企业6月本月数-26296.5.,本年累计数69054 98，所得税6905.5，9月本月数1086968.20.本年累计数848759.80，9月应该计提企业所得税多少？利润本年累计*10%-以前季度预缴所得税，不理解以前季度预缴所得税指哪个数值？

小柒 追问

2018-09-21 22:31

本年累计848759.80×10%-6905.5＝77970.48

江老师 解答

2018-09-21 22:32

上述计算缴纳的税款数据正确，是这样的。

小柒 追问

2018-09-21 22:35

企业所得税过高。预付货款可以放去管理费用-设备费吗？或现在还可以做暂估吗？

江老师 解答

2018-09-21 22:36

你可以做暂估成本，但必须在12月之前取得对应的发票

小柒 追问

2018-09-21 22:48

借管理费用设备费 
贷应付账款  暂估

江老师 解答

2018-09-21 23:02

你后期能够取得这个发票吗？如果能够取得这样的设备维护费，可以这样处理

小柒 追问

2018-09-21 23:18

因为要先付款后开票。但知道金额，下月再支付。要是下个月支付，但未收到发票。有影响吗？

江老师 解答

2018-09-22 08:56

这个尽快取得发票，在12月之前取得发票就行了。