小规模物业公司每月应缴纳个人薪资所得税金为30元和社保的需个人缴纳的社保金，按规定，这个人所得税金和社保的个人缴纳部分都是在工资里扣除，但公司承担了这部分费用，并已用公司对公账户支付了这部分费用，现在应该怎做账务处理？

心静 追问

2018-09-21 10:19

这部分费用没有工资里面扣出，工资比如说是4000元，已按4000元金额全额支付了，另外还支付了个所税和社保个人缴纳部分，就不知道这部分应该个人承担的部分应计入什么科目，管理费用吗？

江老师 解答

2018-09-21 10:23

个人部分应该是从工资发放时扣除，这样平账处理。

心静 追问

2018-09-21 10:27

但是这是以前会计做的账，工资已经支付了，应该个人承担的部分税金和社保金都没有扣，但是也从公司账户支付了，那这应该扣而没有扣的部分应该计入什么科目？

心静 追问

2018-09-21 10:29

个所税金和应扣个人社保这部分金额可不可以计：管理费用-工资

江老师 解答

2018-09-21 10:33

对于个人承担的社保，由于没有扣个人的，属于公司承担，就是直接计入公司的管理费用——社保费处理。

心静 追问

2018-09-21 10:35

对个人承担的个所税，由于没有扣个人，属于公司承担，也这样直接计处公司的管理费用-税费吗

江老师 解答

2018-09-21 10:42

直接计入公司的管理费用——税费