小规模商贸3% 9.1 代开专票 价税合计20000元，不含税金额19417.47元，增值税582.53元。税款已扣。 9.5 自开普票 价税合计9000元，不含税金额8737.87元，增值税262.13元。 9.20 作废 9.1代开的2万专票， 申请作废成功。 7-8月未发生开票请问：7-9月（3季度）申报时，增值税应申多少？多交的税款可以退回吗？

如意 追问

2018-09-20 21:34

您好！3季度收入9000元，增值税为262.13元，由于收入小于9万元，可以免征增值税。代开收取的增值税 退税申请 如何 在增值税的申报表中体现？？谢谢

江老师 解答

2018-09-20 21:35

发票的不免增值税，需要在代开时交税处理，需要交税处理，不免税。

如意 追问

2018-09-20 21:42

您好！代开专票已申请作废，退税申请 在增值税的申报表中 如何体现? 还是 要单独 申请退税？谢谢

江老师 解答

2018-09-20 21:43

代开专票已申请作废，是否已作废？

如意 追问

2018-09-20 21:49

是的，已作废

江老师 解答

2018-09-20 21:51

申报时，不用申报此笔发票的金额。需要单独到税务办理退税