建筑小规模公司与另一公司共同投资接了一个项目垫付开工，但是甲方工程款是进我方公账，也是我方开专票。成本费用是共同投资到私账的款项开支。现在我方去代开了专票也扣了我司税款，我该怎么账务处理？

梦津美 追问

2018-09-20 19:46

这个项目的所有税款两家公司共同承担，利润也是两家公司分，该怎么做分录？两家公司怎么分这个成本费用和利润？有点乱

江老师 解答

2018-09-20 19:48

这个如果是外账的话，只能是利润分配

梦津美 追问

2018-09-20 19:50

因为是共同垫付做的，这个项目我只管专项私账的资金投入和支出，不需要入公司会计帐，现在验收了八成的工程款，突然涉入我公司会计帐，该怎么做的？

江老师 解答

2018-09-20 19:56

不需要入会计账，就是直接可以计流水账就行了

梦津美 追问

2018-09-20 20:02

工程款是走我们公账的，甲方是一般纳税人，而且要求我们去税局代开了专票，肯定要做账和申报啊

江老师 解答

2018-09-20 20:03

那就是需要做收入，正常计算公司的利润，至于分配利润如果想从公账上走，需要按利润分配处理。

梦津美 追问

2018-09-20 20:24

利润分配走公账跟走私账有什么区别？

江老师 解答

2018-09-20 20:30

走公账，属于利润分配，需要用税后利润进行分配。走私账，不用是税后利润分配，就是赚的钱，没有交税，直接分配。

梦津美 追问

2018-09-20 20:37

再请教下老师: 
1.利润分配是随便哪个时间都可以分配的吗？还是有时间限制？ 
2.共同投资的这个项目是要求双方共同承担成本费用，我司为这项目代开票的税费和要支付的企业所得税都是共同承担，再分纯利润。那就只能走公账了吧？

江老师 解答

2018-09-20 20:47

一、利润分配这个需要股东会同意分配利润就可以了，需要有股东会决议。 
二、这个因为开发票，因此必须走公账，对于成本，建议采购时也走公账，取得发票做成本，少交企业所得税，不然就得多交企业所得税

梦津美 追问

2018-09-20 20:56

1.嗯，会去成本票降低所得税的。公司股东同意这个项目属于合作公司的利润分给合作公司，早就协商好了的，这是属于利润分配吗？ 
2.这个分给合作公司的利润可以从我方公账转到一个个人账户吗？分这利润时还会有其他费用不？

江老师 解答

2018-09-20 20:56

一、这个属于分配利润 
二、分配利润必须是公司的股东。

梦津美 追问

2018-09-20 21:07

那不是股东啊，是要分给合作公司，该怎么分？

江老师 解答

2018-09-20 21:09

不是公司的股东，这个就不要在公账上分了，只能是走私账分款了。

梦津美 追问

2018-09-20 21:17

私账钱不够给了，那公账的钱怎么弄出来啊？

江老师 解答

2018-09-20 21:19

这个只能是发票报销或者是老板借支款处理。后期老板再报销

梦津美 追问

2018-09-20 22:18

老师，利润分配会产生其他费用不？比如，分给股东要扣个税不？或者多少内不扣税？

江老师 解答

2018-09-21 09:13

你们是企业，按税后利润进行分配，如果股东是个人，分配股利，需要交20%的个人所得税

梦津美 追问

2018-09-21 09:24

那还是老板借支，到时再报销好些。

江老师 解答

2018-09-21 09:28

你说的目前的这种状态，肯定是老板借支处理，这样处理更好。

梦津美 追问

2018-09-21 09:33

好的，谢谢老师！

江老师 解答

2018-09-21 09:37

有不明白的问题再咨询