公司是小规模企业，本月开具一张普通发票，含税金额80964，为何报税的时候水利，地方教育费附加，教育费附加都减免了，城市维护建设税不能减免

哭花了素颜、 追问

2018-09-19 16:15

说错了，不是本月，是之前的，现在我知道原因了，因为他是找税务局代开的专票，但是他做账的时候把应交税费做到了营业外收入，我现在想要更正应该怎么做分录 
他之前的分录为： 
借：应收账款80964 
贷：主营业务收入-销售收入78605 83 
        营业外收入-其他收入2358.17

徐阿富老师 解答

2018-09-19 16:20

你好，其实他少做了一步，如果要改，把这个金额先做  贷  应交税费-应交增值税  贷营业外收入（红字  注意是红字）  然后 借营业外收入（红字）  贷应交税费（红字）

哭花了素颜、 追问

2018-09-19 16:36

账是接过来之前做的，跟我用的财务软件不一样，没有那张凭证不能冲红

徐阿富老师 解答

2018-09-19 16:40

你好，那你不去管之前的帐也行。

哭花了素颜、 追问

2018-09-19 17:00

因为我现在查账，发现他之前交过2358.17这一笔税款，但账上没体现，然后账上跟银行就对不上

徐阿富老师 解答

2018-09-19 17:02

你好，红字又冲不了，那怎么办。

哭花了素颜、 追问

2018-09-19 17:03

所以我就问能不能更改，不然银行回单是真实存在的，做不到账上，如果不改的话就相当于那一笔多付了嘛

徐阿富老师 解答

2018-09-19 17:10

你，改之前账务，见建议不要去改。

哭花了素颜、 追问

2018-09-19 17:13

那现在这一笔款怎么处理，交也是真实的交了，但账上又没有，就不管了吗

徐阿富老师 解答

2018-09-19 18:53

你好，账上有，只是账务做法不妥，要查也能查的，根据你的软件，要么你修改这一类所有凭证，全部冲红再全部做，这样是唯一方法。你明年把这个软件的设置改下