公账余额不足发票需要向税局缴纳的税款，可以代开时支付现金吗？

梦津美 追问

2018-09-19 10:47

那就必须先往公账先存款进去了？存款进去我该怎么做分录？又不是公司收入

邹老师 解答

2018-09-19 10:52

你好  是的  
借；银行存款   贷；库存现金

梦津美 追问

2018-09-19 11:01

我们没有库存现金，那就只能是应收股东的认缴出资款了吧？因为是今年新开的公司

邹老师 解答

2018-09-19 11:13

你好，没有库存现金，就需要做借款存入才是的

梦津美 追问

2018-09-19 11:36

借银行存款，贷其他应付款吗？

邹老师 解答

2018-09-19 11:39

你好，是的，是这样处理

梦津美 追问

2018-09-19 11:40

公司是认缴的，500万，刚成立做账以前会计是记 借其他应收款200，借其他应收款300，贷实收资本500.对吗？

邹老师 解答

2018-09-19 11:41

你好，认缴制没有收到股东投资，是不需要做这个分录的

梦津美 追问

2018-09-19 11:45

就是实际收到股东投资才做分录吗？借银行存款，贷实收资本

邹老师 解答

2018-09-19 11:45

你好，是的，是这个意思 
没有实际收到，借方是不需要挂账其他应收款的

梦津美 追问

2018-09-19 11:51

可是以前会计做了几个月都是这样挂着的。每次的费用做的分录都是:借成本费用类，贷其他应收款。都是这样来冲减股东投资。这样做应该也可以吧？

梦津美 追问

2018-09-19 11:51

是外账

邹老师 解答

2018-09-19 11:52

你好，费用报销是无法冲销股东投资的

梦津美 追问

2018-09-19 11:54

那这外账该怎么改？实收资本贷方已经是500万了啊

邹老师 解答

2018-09-19 11:54

你好 借；实收资本  贷；其他应收款  500万  
做这个冲销分录

梦津美 追问

2018-09-19 12:02

那以前几个月的费用都是，借成本费用类，贷其他应收款-内部往来。那不是全部得改动？公账也没钱付呀。公账上的钱几乎是用来缴税的

梦津美 追问

2018-09-19 12:04

就是费用类开支，老板自己付了，没把钱存入公账

邹老师 解答

2018-09-19 12:48

你好，老板自己付的，贷方应当是其他应付款，而不是其他应收款，你需要把其他应收款科目改成其他应付款科目才是的

梦津美 追问

2018-09-19 14:21

以前会计把所有费用类要支出部分的分录都做成贷其他应收款了，因为认缴时的分录是借其他应收款，贷实收资本。 
那不是公司成立几个月以来的分录我都得把贷其他应收款，改成贷其他应付款？太多了啊，而且T3都每月都结账，这可怎么办？我也是新手

邹老师 解答

2018-09-19 14:22

你好，股东投资款没有收到不需要做这个分录   借其他应收款，贷实收资本，做了需要冲销 
费用通过其他应付款核算，你可以做这个调整分录 借；其他应收款   贷；其他应付款

梦津美 追问

2018-09-19 14:25

就是查出其他应收款总额，我用一个调整分录就解决了，是这个意思不？

邹老师 解答

2018-09-19 14:27

你好，是的，是这个意思

梦津美 追问

2018-09-19 14:34

我查看到六月份老板转入公账2万元，会计入账分录是往来款，借银行存款，贷其他应收款。1.这个要冲销吗？ 
2.冲销后改成借银行存款，贷实收资本还是其他应付款？ 
3.什么时候存钱进来才算实收资本？半年了都不存钱，要不然认缴的500万永远都达不到呀

邹老师 解答

2018-09-19 14:36

你好 
1,，需要把贷方改成其他应付款 
2，改成其他应付款 
3，属于投资款才通过实收资本核算的

梦津美 追问

2018-09-19 14:44

1.到时收到投资款，借银行存款，贷实收资本。还钱时，借其他应付款，贷银行存款，就这样理清了对吗？ 
2.半年的支出（包括管理费用，工资，购买固定资产）都做成这种，借成本费用类等，贷其他应付款，可以吗？ 
3.若是购买办公设备和固定资产，可以直接，借固定资产，贷实收资本吗？ 
4.或者干脆管理费用也做成，借管理费用，贷实收资本，这样可以不？

邹老师 解答

2018-09-19 14:54

你好 
1，是的 
2，个人垫付就是通过其他应付款核算的 
3，购买贷方应当是银行存款等科目，而不是实收资本的，实收资本是股东投入资产才通过贷方实收资本核算 
4，不可以的

梦津美 追问

2018-09-19 14:58

明白了，谢谢老师！您真好！

邹老师 解答

2018-09-19 14:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢