去年9月记账公司胡乱做了这笔分录，实际上银行并没有这笔款项。而是在2-9月期间，有开户300现金存入，利息0.05，银行各种手续费合计400，第三方公司对公往来收到借款50000。现在需要调整改正，如何做分录？特别是在损益结转部分不太懂。公司是小规模纳税人，没有提取过公积金

去年9月记账公司胡乱做了这笔分录，实际上银行并没有这笔款项。而是在2-9月期间，有开户300现金存入，利息0.05，银行各种手续费合计400，第三方公司对公往来收到借款50000。现在需要调整改正，如何做分录？特别是在损益结转部分不太懂。公司是小规模纳税人，没有提取过公积金

答： 你好，你这个账务处理调整不涉及损益。 你可以按去年实际发生进行调整，手续费会涉及以前年度损益调整科目。

去年有一笔帐做错了，现在要调整过来怎么调？支付私募债券第一季利息：我直接做借：财务费用-利息费用，贷：银行存款。到付第二季利息的时候，没有直接付给私募债券公司，而是付给第三方，第三方在付给私募债券公司，做：借其它应付款，贷银行存款现在要把第一季付的利息也要调过来，但是去年9月份的帐，这笔会计分录现在要怎么做才能调过来？

答： 借：其他应付款贷：以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我手头有一家一般纳税人，手上有些2018年1月的租金费用专票，这些专票都是通过对公账户转的，当时没有抵扣，直接做了一笔借:预付账款-国际轻纺城50000,贷:银行存款50000,现在在9月做不能抵扣了是不是做这样一笔分录借:利润分配-未分配利润50000贷:预付账款-国际轻纺城50000吗？

答： 没有做费用做到今年的费用吧 你上面那么做需要去修改18年的年报