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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-09-18 17:04

您好！缴纳社保费的会计分录的做法： 
 
一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，分录，借；其他应收款，1076.33，贷：现金或者银行存款，1076.33
2017-05-18 19:27:39
借；其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2016-04-29 16:09:34
您好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-09-18 17:04:06
借管理费用－工资（负数）5250 借应付职工薪酬5250 借银存25326贷应付职工薪酬5250 其他应付款25326-5250 借其他应付款25326-5250贷银存
2017-12-20 16:53:57
借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 贷：现金或银行存款
2016-04-29 16:52:34
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