当月成本系统立账USD792，成本按汇率6.63换算5250.96。实际支付USD792，但做账汇率系统默认6.34换算5116 .32。要使两者平，怎么做账

努力努力 追问

2018-09-18 17:04

那财务系统里应付账款5116.32 
肯定会少134.64，成本系统应付账款里是5250.96

文老师 解答

2018-09-18 17:12

您好，您实际是付款了，就是付了以后，您的应付账款有余额134.64，按照应付应该是5250.96，实际付了5116.32，外币金额一致，说明您不欠对方款了，只是还有人民币余额在贷方，那您就借应付账款134.64借财务费用--汇兑损益调整-134.64，因为你应付而不需要付了，相当于是您赚了，我们财务费用是用于支出的，借方表示费用增加，这里您用借方负数，表示是冲减了您的费用，可能贷方您更容易理解一点，但是，由于我们利润表取数的时候，支取财务费用的借方金额 ，所以如果做贷方，会取数取不到，造成财务报表出错。就和利息收入是一样的意思。

努力努力 追问

2018-09-21 11:34

您的意思是我直接做分录：借应付账款134.64，借财务费用汇兑损益调整-134.64即可？

文老师 解答

2018-09-21 11:39

你好，是的，应付账款做平就可以了，因为您的外币金额是平了。

努力努力 追问

2018-09-21 11:42

好的，谢谢您

文老师 解答

2018-09-21 11:46

不客气，这是我们的职责所在。

努力努力 追问

2018-09-21 11:55

看了一下，我司财务费用没有设置下级……只在营业外支出有设置汇兑损失，跟营业外收入汇兑收益，可以用这个吗

文老师 解答

2018-09-21 11:58

您好，汇兑损益正常应该是用财务费用的。

努力努力 追问

2018-09-21 12:03

我们领导这边就是这样弄的……所以能不能用这个

文老师 解答

2018-09-21 12:05

您好，用是可以的，就是以后汇算清缴的时候，您还要调整过来，和汇算清缴报表里面不匹配。