盘点固定资产过程中,遇到了账上没有的,要怎么处理这些呢?

风
于2018-09-18 15:27 发布 2028次浏览
- 送心意
马老师
职称: 初级会计师,税务师,中级会计师
2018-09-18 15:28
那你这是盘盈的。
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那你这是盘盈的。
2018-09-18 15:28:22
要看报废的原因。所以先转入固定资产清理科目下核算
2019-08-02 17:32:56
盘亏固定资产时:
借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
累计折旧
固定资产减值准备
贷:固定资产
报经批准后,核算应收回的保险赔偿或过失人赔偿时:
借:其他应收款
贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
核算应计入营业外支出的金额:
借:营业外支出——盘亏损失
贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2021-08-10 05:35:03
盘亏固定资产时:
借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
累计折旧
固定资产减值准备
贷:固定资产
报经批准后,核算应收回的保险赔偿或过失人赔偿时:
借:其他应收款
贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
核算应计入营业外支出的金额:
借:营业外支出——盘亏损失
贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2021-08-10 05:40:57
1、将固定资产转入清理:
借:固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷:固定资产
2、收回出售固定资产价款时:
借:银行存款
贷:固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
其中,发生清理费用等事项时:
借:固定资产清理
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
存在剩余残料入库或确认应由保险或过失人赔偿的部分:
借:原材料
其他应收款
贷:固定资产清理
3、清理净损益:
清理产生净收益时:
借:固定资产清理
贷:营业外收入
清理产生净损失时:
借:营业外支出(因自然灾害等非正常原因造成报废)
资产处置损益(因生产经营期间正常的处置造成报废)
贷:固定资产清理
2021-08-11 07:11:37
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2018-09-18 15:30
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