送心意

马老师

职称初级会计师,税务师,中级会计师

2018-09-18 15:28

那你这是盘盈的。

马老师 解答

2018-09-18 15:30

属于以前差错,借固定资产贷累计折旧以前年度损益调整,借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

追问

2018-09-18 15:31

那老师没有票,也可以做调整分录吗

马老师 解答

2018-09-18 15:31

没有发票的不要入账了,自己台账上备注一下就可以了!

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相关问题讨论
那你这是盘盈的。
2018-09-18 15:28:22
要看报废的原因。所以先转入固定资产清理科目下核算
2019-08-02 17:32:56
盘亏固定资产时:   借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢     累计折旧     固定资产减值准备     贷:固定资产   报经批准后,核算应收回的保险赔偿或过失人赔偿时:   借:其他应收款     贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢   核算应计入营业外支出的金额:   借:营业外支出——盘亏损失     贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2021-08-10 05:35:03
盘亏固定资产时:   借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢     累计折旧     固定资产减值准备     贷:固定资产   报经批准后,核算应收回的保险赔偿或过失人赔偿时:   借:其他应收款     贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢   核算应计入营业外支出的金额:   借:营业外支出——盘亏损失     贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2021-08-10 05:40:57
1、将固定资产转入清理:   借:固定资产清理     累计折旧     固定资产减值准备     贷:固定资产   2、收回出售固定资产价款时:   借:银行存款     贷:固定资产清理       应交税费——应交增值税(销项税额)   其中,发生清理费用等事项时:   借:固定资产清理     应交税费——应交增值税(进项税额)     贷:银行存款   存在剩余残料入库或确认应由保险或过失人赔偿的部分:   借:原材料     其他应收款     贷:固定资产清理   3、清理净损益:   清理产生净收益时:   借:固定资产清理     贷:营业外收入   清理产生净损失时:   借:营业外支出(因自然灾害等非正常原因造成报废)     资产处置损益(因生产经营期间正常的处置造成报废)     贷:固定资产清理
2021-08-11 07:11:37
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