预缴增值税怎么做分录呢？就是刚预缴的

Monica 追问

2018-09-17 11:26

一般纳税人

邹老师 解答

2018-09-17 11:32

你好  借；应交税费——应交增值税（已交税金）   贷银行存款

Monica 追问

2018-09-17 15:49

我们没有已交税金呢，只有预缴税费

邹老师 解答

2018-09-17 15:50

你好，一般纳税人预交增值税，是需要通过已交税金三级明细核算的

Monica 追问

2018-09-17 15:51

但是明细科目下没有已交税金，只有一个是预缴增值税，可以？

邹老师 解答

2018-09-17 15:54

你好，你可以在三级明细新增已交税金科目的

Monica 追问

2018-09-17 15:56

印花税和增值税附加在缴纳当月计提可以吗？

Monica 追问

2018-09-17 15:57

借    税金及附加   贷   应交税费～印花税        借应交税费～印花税     贷    银行存款？

邹老师 解答

2018-09-17 15:57

你好，印花税不需要计提 
缴纳做这个分录  借；税金及附加——印花税         贷；银行存款  
附加税 
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税 
借；应交税费——附加税  贷；银行存款  
增值税 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

Monica 追问

2018-09-17 16:02

好的，转出未交增值税金额是不是销项减进账

邹老师 解答

2018-09-17 16:03

你好，是的，是销项税额与进项税额的差额做未交增值税的结转