是小规模劳务派遣公司，收到了一笔劳务派遣收入，这次收入里包含了工人工资，这次工资暂时是由他人代发的，分录可以直接写为（开出发票→收到款→他人代发公司工资）公司开出发票时的分录借:应收账款－某某公司 贷:主营业务收入－劳务收入 应交税费－销项税收到对方打款到公司借:银行存款 贷:应收账款－某某公司代发工资借:主营业务成本 贷:其他应付款－某某人

开了票，但款未收到，借：应收账款-某公司，贷：主营业务收入；收到款时，借：银行存款　贷：应收账款-某公司

答： 在会计中，借贷是一种记录交易的方式，其中借方表示资产或费用的增加，贷方表示资产或费用的减少。在这个例子中，公司开了票但款未收到，这意味着公司已经提供了商品或服务，但还没有收到付款。这种情况下，公司会在借方记入应收账款，表示公司有权收取的款项增加了。同时，在贷方记入主营业务收入，表示公司通过主营业务赚取的收入增加了。 当公司收到款项时，会在借方记入银行存款，表示公司的现金或银行存款增加了。同时，在贷方记入应收账款，表示公司有权收取的款项减少了。 这种记账方式反映了公司的经济活动，帮助公司了解自己的财务状况。同时，这也是公司进行财务报告的基础，有助于投资者、债权人和其他利益相关者了解公司的经营状况。 扩展信息：应收账款是公司在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务或其他原因，对外形成的、尚未收回的货币资金。应收账款的管理对于公司的现金流和财务健康状况至关重要。如果应收账款过多，可能会导致公司现金流紧张，影响正常运营。因此，公司需要定期对应收账款进行清理，催收欠款，以保证资金的正常流动。

劳务派遣公司，收到派遣单位预付的劳务费用（几个月或一年，金额不定，年底补差价）。收到款时没有开票，发完工资后才开票（开一个月或几个月累计开）分录，收款时借：银行存款，贷：预账款；支付工资未开票时，借：主营业务成本，贷银行存款，开票时确认当月收入，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费。这样对吗

答： 你好，你这个确认税金有点晚了，你提供劳务就发生纳税义务了

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

一般纳税人人力资源劳务派遣公司的代发工资放在了借：应收账款 主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额抵减，那么我银行对应的代发工资部分应该如何做账

答： 借主营业务成本工资、 应交税费、应交增值税销项抵减 贷应付职工薪酬工资